Pourquoi banque demande liasse fiscale ?

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Comment ajouter un crédit d’impôt à ZEFYR ?

Par exemple, vous êtes une entreprise et vous allez demander un crédit d’impôt. Par exemple, un crédit d’impôt recherche (CIR) de 4 000€ après la fin de votre exercice fiscal, qui se termine le 31 décembre.

Le principe est le même pour un type de crédit d’impôt différent de celui (formation en leadership, famille…)

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Le résultat comptable net avant la saisie du crédit d’impôt CIR (ou autre crédit d’impôt) et avant la saisie de taxe est de 10 000$.

(Pour obtenir un allégement fiscal pour le parrainage (qui n’est pas un crédit d’impôt), voir la contribution au parrainage : https://www.zefyr.net/blog/resultat-impots-dividendes/comptabilisation-reduction-impot-mecenat)

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1. Comptabilisation du montant du crédit d’impôt CIR

Vous devez donc effectuer l’action suivante depuis le menu ZEFYR : Clôture > Transactions de fin d’année > Crédit

taxe

L’entrée de validation suivante est générée :

flux crédit
695000 compte d’impôt sur le revenu 4 000
4400 Compte d’État : impôt sur le revenu 4 000

Dans cette entrée, vous pouvez voir que le compte 695000 est égal au solde, ce qui équivaut à une réduction de l’impôt sur les sociétés. En principe, ISIS implique un compte de débit 695000.

Le compte de débit 444000 signifie que l’État doit ce montant à l’entreprise.

Après cette lettre, le résultat comptable net avant IS augmente de 4 000€, il sera de 14 000€.

2. Comptabilité de l’impôt des sociétés IS

La comptabilité ISIS est effectuée via le menu ZEFYR : Clôturation/Transactions de fin d’année/Impôt sur le revenu le calcul est entièrement automatique.

En haut de cet écran, vous pouvez voir le « Net Book Income Before Tax  » : 14 000$ (qui prend en compte les 4 000$ CIR lors du calcul) Dans cet écran, Zefyr calcule la base imposable à ISIS, qui n’est pas autorisé à prendre en compte le CIR de 4 000€, qui est donc inclus dans le partie supérieure : réintroduit les crédits d’impôt.

En bas de l’écran, vous pouvez voir le « bénéfice imposable  » : 14 000 — 4 000 = 10 000 En haut, le montant de SI est de 15 % x 10 000 = 1 500$.

L’entrée de validation suivante est automatiquement générée :

flux crédit
695000 compte d’impôt sur le revenu 1 500
4400 Compte d’état : impôt sur le revenu 1 500

3. Paquet de contrôle 2033B et 2058A généré automatiquement

Tous ces éléments sont automatiquement inclus dans les packages fiscaux 2033B et 2058A.

Dans notre exemple, la société a réalisé un bénéfice comptable (solde du compte 6 et 7) de : 10 000 (bénéfice avant IS) 4 000 (crédit d’impôt CIR) – 1 500 (IS) = 12 500€

En 2033B, nous trouvons les valeurs suivantes :

  • Champ 306 = le solde du compte 695000 donc ፦4 000 1 500 = -2500 (compte de crédit, ce qui signifie que l’État doit effectuer un paiement de 2 500€ à l’entreprise, en fait le montant de l’ISIS était de 1500€, mais avec le crédit d’impôt de 4 000€, l’État doit donc payer la différence 4 000 – 1500 = 2 500€ = 2 500€
  • zone 310 = solde des comptes 6 et 7:12 .500 des
  • prestations Case 324 : Récupération des taxes et autres taxes dans notre exemple, uniquement le solde du compte 695000
  • Box 370 : Le bénéfice imposable

Le résultat fiscal (pour le bénéfice imposable IS) est donc de 10 000€ (champ 370 du 2033B ou champ XN de 2058A) et est automatiquement déclaré dans le package 2065.

4. paquet fiscal 2069RCI

En plus du lot 2065 et des pièces jointes 2033 générées automatiquement dans ZEFYR, vous devez remplir manuellement le formulaire de crédit d’impôt 2069RCI.

Dans ce formulaire, vous devez spécifier le montant du crédit d’impôt :

Pour le CIR, il est également nécessaire de remplir le formulaire de déclaration supplémentaire 2069A dans ZEFYR.

4. Transfert du paquet fiscal vers EDI

Ensuite, il suffit de demander le transfert de l’ensemble vers EDI : bundle 2065/2033 et 2069 via le menu zefyr : EDIT control bundle/transfer request. L’ensemble est automatiquement transféré vers le DGFIP.

5. Formulaire de paiement d’impôt des sociétés 2572

Le paiement de l’ISIS est également un manuel Opération effectuée sur le site Web de l’administration fiscale à l’aide du formulaire 2572.

Voir le billet suivant : https://www.zefyr.net/blog/resultat-impots-dividendes/paiement-impot-sur-les-societes-et-acomptes

Dans l’exemple, l’État doit effectuer un paiement de : 2 500€, qui se trouve dans le solde général du compte 444000, qui est donc débité (ce qui est rare) car nous devons essentiellement de l’argent à l’État.

Lorsque vous soumettez votre déclaration SI (formulaire 2572 ), vous devez remplir les lignes suivantes :

Dans notre exemple, l’entreprise n’est pas obligée de payer SI et l’État lui doit 2 500€. Par conséquent, une demande de remboursement doit être faite via le formulaire 2573.

NB : Si vous avez oublié de saisir la taxe sur le montant du prêt dans le 2572 en ligne et que vous avez déjà payé ISIS, vous pouvez alors demander un remboursement du montant total de ce crédit d’impôt (4 000€) en remplissant le formulaire 2573 en ligne.

Si l’État rembourse les 2 500€ et que la saisie du paiement est effectuée via le menu Comptabilité > Saisie périodique > Taxes de paiement, option de remboursement , compte 444000.

Soit l’écriture comptable suivante : (le compte d’état 444000 est réglé)

flux crédit
4400 Compte d’État : impôt sur le revenu 2 500
512000 compte bancaire 2 500

Autre cas possible : si l’entreprise avait réussi, elle avait un résultat fiscal (bénéfice imposable, en 2065) de 35 000€, le montant de l’ISIS aurait été de 35 000€ x 15 % = 5 250€, ce qui aurait été supérieur au crédit d’impôt.

En mai, le Les entreprises paient 250€ à l’État (5 000 à 5 250) via le menu : Comptabilité > Saisie périodique > Taxes de paiement (option de paiement), compte 444000.

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